Trong kế toán có rất nhiều các thuật ngữ mà một kế toán viên lâu năm cũng chưa chắc đã nắm vững được. Reconcile cũng chính là một trong những thuật ngữ đó. Hiện nay, vẫn còn có khá nhiều người cảm thấy băn khoăn khi nghe đến thuật ngữ này. Vậy thì Reconcile trong kế toán là gì? Và có bao nhiêu phương pháp Reconcile trong kế toán? Hãy theo dõi bài viết dưới đây để có thêm những kiến thức cho mình nhé!
Khái quát chung về Reconcile trong kế toán là gì?
Khái niệm của Reconcile trong kế toán là gì?
Bởi vì không thể tìm một từ ngữ tiếng Việt nào để có thể diễn tả đúng ý nghĩa của thuật ngữ Reconcile trong kế toán là gì. Cho nên, chúng ta hãy chấp nhận và hiểu rõ bản chất của nó. Và trong bài viết này, mình sẽ giữ nguyên thuật ngữ Reconcile. Mà không cố gắng gượng để ép nó vào một từ ngữ tiếng Việt chuyển nghĩa nào khác.
Như chúng ta đã biết, Reconcile được hiểu là quá trình kiểm tra và đối chiếu số liệu. Những số liệu này được ghi trên sổ so với thực tế vào thời điểm cuối kỳ hạch toán (thường là cuối mỗi tháng). Việc làm này phải được thực hiện một cách cực kỳ chi tiết, cẩn thận. Nhằm đảm bảo các số liệu đúng trước khi chúng ta đóng sổ và lên báo cáo tài chính.
Mục đích của Reconcile trong kế toán là gì?
Mục đích của việc Reconcile trong kế toán là phát hiện và sửa chữa những sai sót ở trong quá trình ghi chép số liệu vào sổ. Nhằm đảm bảo các số liệu được ghi trong sổ đúng so với số liệu thực tế. Cho nên, khi vào mỗi kỳ kế toán (thường là hàng tháng) kế toán viên nên thực hiện Reconcile. Để đảm bảo sổ sách được ghi chép chính xác nhất.
Còn không, khi kế toán viên đợi đến cuối kỳ kế toán của năm. Hoặc là khi thực hiện lập báo cáo tài chính mới bắt đầu thực hiện Reconcile. Lúc này, số liệu ở trong sổ rất nhiều, nó sẽ gây khó khăn khi đối chiếu đồng thời dễ xảy ra sai sót hơn.
Việc thực hiện Reconcile trong kế toán là gì?
Trách nhiệm của kế toán viên
Theo như mình biết, không có một sự phân chia trách nhiệm rõ ràng cho một cá nhân, vị trí cụ thể nào cả. Mà sẽ phụ thuộc vào mỗi công ty, doanh nghiệp mà có sự phân bổ cụ thể, rõ ràng. Theo đó, từng cá nhân kế toán viên sẽ phụ trách một mảng nào thì sẽ chịu trách nhiệm thực hiện Reconcile cho mảng đó. Trong một số trường hợp, công việc này có thể sẽ thay đổi tùy vào sự phân bổ của kế toán trưởng.
Hỗ trợ của các phần mềm
Bây giờ, với sự hỗ trợ từ các phần mềm kế toán mà quá trình thực hiện các công việc của kế toán viên cũng được giảm tải hơn rất nhiều. Theo đó, sẽ có nhiều công đoạn hơn trong quá trình làm báo cáo tài chính. Và có thể được thay thế bởi những phần mềm kế toán hỗ trợ khác.
Tuy nhiên, bởi vì không chỉ xảy ra những sai sót trong quá trình lập bảng cân đối tài khoản và cân đối tài chính. Mà còn có thể sai sót từ chính bước nhập số liệu. Vì thế, bước Reconcile rất quan trọng và không thể bỏ qua.
Các phương pháp Reconcile trong kế toán là gì?
Để đảm bảo cho độ tin cậy của hồ sơ tài tài chính, việc đối chiếu phải được thực hiện cho tất cả các tài khoản ở trong tron bảng cân đối kế toán. Việc đối chiếu phải thường xuyên và liên tục. Một quy trình đối chiếu mạnh mẽ sẽ cải thiện được tính chính xác của chức năng báo cáo tài chính.
Thông thường sẽ có hai phương pháp đối chiếu, rà soát các thông tin trong kế toán. Đó chính là sử dụng phần mềm kế toán và phân tích đánh giá
Sử dụng phần mềm kế toán
Đây là một phương pháp sử dụng cách đánh giá tài liệu. Và đánh giá tài liệu của Keith là kỹ thuật chính thức của việc thu thập các dữ liệu. Các dữ liệu này liên quan đến việc kiểm tra các hồ sơ hoặc là tài liệu hiện có.
Đây chính là cách tiếp nhận phổ biến nhất của việc đối chiếu tài khoản. Phương pháp này sẽ được thực hiện bằng phần mềm kế toán.
Phân tích đánh giá
Phương pháp tiếp theo được sử dụng là phân tích đánh giá. Một quy trình mà công ty hoặc một người một tài khoản hoặc báo cáo tài chính. Và còn cố gắng xác định bất kỳ sự bất thường nào. Điều này có thể liên quan đến việc so sánh thông tin về tài chính và phi tài chính.
Việc đối chiếu và rà soát mọi thông tin trong sổ kế toán. Các tài khoản bằng phương pháp này sẽ được thực hiện bằng cách ước tính các giao dịch. Các giao dịch mà nên có trong tài khoản, sẽ dựa trên các dữ liệu khác như hoạt động lịch sử.
Kết luận
Reconcile là một bước quen thuộc trong kế toán. Tuy nhiên, rất ít tài liệu đề cập rõ đến khái niệm Reconcile trong kế toán là gì? Nó khiến khá nhiều kế toán viên cảm thấy hoang mang khi được nhắc đến. Hy vọng với bài viết này có thể giúp bạn nắm rõ những thông tin về Reconcile. Cũng như hiểu được các phương pháp Reconcile trong kế toán.
